Cómo hacer la declaración de la renta si eres autónomo

La campaña de la renta ha empezado y eso significa que todos los trabajadores autónomos deben realizar su declaración de la renta para el ejercicio del año 2023.

Hemos preparado una breve guía para ayudarte a hacer la declaración de la renta si eres autónomo. Sigue leyendo para saber cuándo se hace la declaración de la renta de autónomos para el año 2023.

Desde este año 2024, todos los autónomos están obligados a realizar la declaración de la renta.

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Dentro de la fiscalidad e impuestos de los autónomos, existen unos ingresos que se deben incluir dentro de la declaración del IRPF anualmente. Se denominan ingresos íntegros computables y estos son algunos de los más destacados:

• Ingresos de explotación: Son los ingresos obtenidos por la realización de la actividad profesional por la que te has dado de alta a través del modelo 037. En otras palabras, los ingresos derivados de la actividad que realices. Por ejemplo, si eres un diseñador gráfico freelance, tendrás que incluir los ingresos derivados de los servicios que ofrezcas. 
• Otros ingresos: Este punto se refiere a otros ingresos como subvenciones que hayas recibido para el desarrollo de tu actividad o para adquirir bienes, así como las indemnizaciones que hayas percibido por parte de una compañía aseguradora.
• Autoconsumos de bienes y servicios: Este punto se refiere a las entregas de bienes y las prestaciones de servicio realizadas gratuitamente, es decir, sin recibir ningún tipo de contraprestación por ellas. Si por ejemplo tuvieras una tienda y adquieres alguno de los productos que estás comercializando sin pagar por ellos.
• Transmisión de elementos patrimoniales: También tendrás que incluir en tu declaración cualquier ganancia obtenida por la venta de un elemento vinculado a la actividad que realices como autónomo.

Desde aquí puedes acceder a la lista completa de ingresos íntegros computables de la Agencia Tributaria. 

Pero no todo son malas noticias, también hay una serie de gastos deducibles, es decir, un coste que los autónomos pueden desgravar fiscalmente.

• Tiene que estar relacionado con la actividad económica o profesional del autónomo.
• Tendrás que poder justificarlo mediante una factura.
• Debe haber quedado registrado en tu libro de gastos e ingresos de autónomo.

Es importante tener en cuenta que aunque cumplas estos tres requisitos, la Agencia Tributaria es muy rigurosa a la hora de aceptar deducciones en tus gastos. Dependerá de ti que sepas cómo demostrar de la mejor manera posible que el gasto en cuestión está relacionado con la actividad que desempeñas.

Si cumples con los tres requisitos anteriormente mencionados, puedes utilizar esta lista de carácter orientativo para saber qué gastos puedes desgravar en tu próxima declaración de la renta:

• Consumos de explotación: Se trata de aquellos gastos que se realizan para llevar a cabo tu actividad profesional, como por ejemplo, materias primas, materiales de oficina, embalajes, envases, etc.
• Gastos de suministros. Si trabajas desde casa o desde una oficina propia puedes deducir los gastos de luz, agua e internet.
• Sueldos y salarios: En este caso cuentan tanto el tuyo propio como el de los empleados en el caso de que tengas.
• Seguridad social: La propia y la de empleados, incluyendo la cuota de autónomo. 
• Otros gastos de personal: Como pueden ser los gastos de formación a empleados, indemnizaciones por daños o perjuicios, seguros por accidentes del personal, obsequios a empleados (como la cesta de Navidad) o planes de pensiones.
• Arrendamientos y cánones: Se refiere a los gastos de alquiler, leasing, espacio coworking, etc.
• Servicios de profesionales independientes: En este caso podrás deducir los gastos derivados de servicios contratados a otros profesionales como abogados, auditores, notarios o especialistas de marketing digital, entre otros.
• Tributos fiscales deducibles: Algunos de ellos son el Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE) y el Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI).
• Gastos financieros: Exceptuando los que se deriven del uso de capital propio.
• Dietas y alojamiento: siempre que hayan sido realizados durante el desarrollo de la actividad, en establecimientos de restauración y hostelería y cuando se hayan abonado con tarjeta.

Además, también podrás desgravar los gastos del mantenimiento de tu web profesional, las suscripciones a herramientas online o programas informáticos así como lo que gastes en campañas de marketing (como gestión de redes sociales) o publicidad.

Ten en cuenta que, como regla general, entre los gastos no debe incluirse el importe del IVA de las adquisiciones de bienes o servicios.

Estos son los gastos deducibles más comunes pero existen otros casos más específicos. Si quieres conocer en detalle la lista completa de los gastos fiscalmente deducibles, echa un vistazo a la web de la Agencia Tributaria.

El plazo de declaración de la renta de 2023 comienza el 3 de abril de 2024 y en la siguiente tabla tienes las fechas más importantes. Para que no se te olvide puedes hacerle un pantallazo o una foto para tenerlo guardado en tu carrete, y así después podrás añadirlo a tu calendario.

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Y si tienes cualquier duda, puedes consultarla a un gestor o experto fiscal.